Как в 1С: Зарплата и управление персоналом (ЗУП) удержать НДФЛ?

Как ни странно, тема учета налога на доходы физических лиц в программном обеспечении 1С: Зарплата и управление персоналом в интернете рассмотрена лишь поверхностно. Поэтому в данном материале будет рассмотрена полная последовательность процесса по базовым шагам.

Как и где рассчитывать налог?

Чтобы все было понятней, лучше приводить примеры. Например, сотрудник устраивается на работу будучи гражданином и резидентом Российской Федерации в начале календарного года, не имеет вычетов по налогу на доход физических лиц. Это самая простая ситуация, в которой не нужно указывать никаких дополнительных настроек. Достаточно просто отразить факт приема на работу в программном обеспечении.

В случае, когда работник получает заработную плату один раз в месяц, которая начисляется в виде «Оклада по дням» с общей суммой 100 тысяч рублей, то для подсчета данной выплаты надо применить документ «Начисление зарплаты и взносов». Во время заполнения полей в этом документе, на вкладке «НДФЛ» автоматически рассчитается налог. Здесь же будет рассчитан налог для всех сотрудников.

Но если кто-то из сотрудников имеет доход, который не облагается налогом на доход физических лиц, то такой сотрудник уже не попадет на вкладку «НДФЛ», или будет рассчитан налог только с суммы облагаемой налогом на доходы физическим лиц.

На вкладке «НДФЛ» осуществляется расчет всех начислений, которые указаны во вкладках с начислениями:

• Начисления;
• Договоры;

Налог автоматически рассчитывается после нажатия на кнопку «Заполнить». На вкладке «НДФЛ» налог можно перерасчитать по кнопке «Пересчитать НДФЛ»

Теперь необходимо показать, что зарплата была выплачена. Это действие выполняется через документ «Ведомость». Из-за того, что сумма в данном документе будет внесена уже с вычетом налога на доход физических лиц, она будет меньше полной заработной платы. То есть, если это 100 тысяч рублей, то в ведомость попадет 87 тысяч рублей. Выходит, что НДФЛ составил 13 тысяч рублей и эта сумма была зарегистрирована в документе.

Удержанный и исчисленный налог

Нужно учитывать, что при начислении заработной платы НДФЛ считается как исчисленный. Он станет удержанным тогда, когда зарплата будет выплачена.

Для упрощения процесса отражения удержанного и уплаченного НДФЛ в программном обеспечении есть функция, благодаря которой налог на доход физических лиц одновременно считается и удержанным, и уплаченным при заполнении документа «Ведомость. Регулировать настройку можно с помощью галки в документе «Ведомость».

В программе ЗУП разделе Налоги и взносы - Отчеты по налогам и взносам содержится разновидность отчетности НДФЛ, которая нужна для просмотра и анализа информации о полноте и корректности начисленного, удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц.

Перечисление налога в бюджет

Если в документе «Ведомость» настройка снята галка «Налог перечислен вместе с зарплатой», то необходимо вручную отразить уплату НДФЛ в бюджет. Для этого существует документ «Перечисление НДФЛ в бюджет», который можно создать по ссылке «Ввести данные о перечислении НДФЛ в документе «Ведомость».

Также этот документ можно создать в разделе Налоги и взносы – Все документы перечисления НДФЛ в бюджет.

Этот документ нужен для того, чтобы вносить необходимые данные об уплате налога на доход физических лиц для регламентированной отчетности 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и для Регистра налогового учета по НДФЛ. Документы не обязательно заполнять каждый месяц, но главное, чтобы вся информация была внесена до сдачи отчетности в инспекцию Федеральной налоговой службы.

Регламентированная отчетность по налогу на доход физических лиц

Учет налога на доход физических лиц автоматизирует этот процесс. В первую очередь тем, что дает возможность автоматически формировать правильные суммы к выплате на основе начисленной заработной платы и рассчитанного налога. Во-вторых, автоматически формируется регламентированная отчетность в виде отчета 6-НДФЛ, 2-НДФЛ.

При этом 2-НДФЛ формируется один раз в год и должен быть сдан в инспекцию Федеральной налоговой службы не позднее 1 марта того года, который следует за отчетным.

Чтобы сделать такой отчет, необходимо воспользоваться формой «Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган». Перейти в нее можно из раздела «Налоги и взносы».