Работаем удаленно и с выездом
Наши филиалыМоскваЯрославль
АВТОМАТИЗАЦИЯ, ВНЕДРЕНИЕ, СОПРОВОЖДЕНИЕ

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

В этом материале пойдет речь о том, как начислять, удерживать и проверять налог на доходы физических лиц в бухгалтерском программном обеспечении 1С, а также как настраивать отчеты для проверки корректности отражения НДФЛ в отчетности. Помимо этого, будут описаны действия по созданию соответствующей отчетности.

Регистрация в налоговой

Эта процедура является одной из самых важных при учете налогов на доходы физических лиц. Для начала необходимо выполнить следующие действия:

  • открыть меню «Главное»;
  • перейти в раздел «Организации»;

После этого отобразится перечень из нескольких пунктов, в котором необходимо кликнуть «Регистрация в налоговых органах».

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

На этом шаге рекомендуется внимательно и корректно заполнить все поля, которые отображаются в открывшейся форме.

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Учет НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

Налог на доходы физических лиц зависит от каждой фактической суммы дохода за определенный временной промежуток. Как правило, это месяц.

Расчет и начисление суммы отображается в нескольких формах, в числе которых:

  • Начисление зарплаты;
  • Отпуск;
  • Больничный лист;

Окно формы «Начисление зарплаты» имеет следующий вид:

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Во вкладке «НДФЛ» указываются расчетные показатели налоговых сборов. После проведения формы создаются следующие проводки по налогу на доход физических лиц:

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Помимо этого, в форме есть регистр под названием «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Здесь вносятся данные, касающиеся отчетности:

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Фактическая сумма удержанного налога с сотрудника производится при проведении следующих форм:

  • списание с расчетного счета;
  • выдача наличных;
  • операция учета НДФЛ.

При этом в качестве даты удержания следует указывать дату проведения документа.

Форма «Операция учета НДФЛ» создана для вычисления налога на доход физических лиц с дивидендов, других вариантов получения материальной выгоды физическим лицом от организации. Данный документ формируется в меню «Зарплата и кадры», где нужно выбрать пункт «НДФЛ» и «Все документы по НДФЛ».

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

После клика на кнопку «Создать» отобразится следующий перечень:

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Большая часть документации, касающейся налога на доход физических лиц, приводит к формированию записей в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Но это относится не ко всем формам.

Например, бухгалтер должен создать необходимые записи через форму «Списание с расчетного счета». Для этого надо добавить форму «Ведомость в банк» через раздел «Зарплата и кадры», после чего сформировать «Списание с расчетного счета», как на изображениях ниже:

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Когда документ будет проведен, можно увидеть проводки и движения по регистрам, созданным формой:

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Учет оклада сотрудников

Параметры учета по окладам (и кадровый учет) устанавливаются следующим образом:

  1. Во вкладке «Зарплата и кадры» найти пункт «Настройка зарплаты».
  2. Далее необходимо перейти в «Общие настройки» и поставить флаг напротив надписи «В этой программе», тем самым выбрав, что расчеты проводятся в локальной системе (а не во внешней).

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

  1. Теперь необходимо кликнуть на надпись «Порядок учета зарплаты». Отобразится окно, где следует кликнуть на надпись «Настройка отчетов и налогов».

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

  1. Во вкладке «НДФЛ» надо выбрать один из двух вариантов применения вычетов:
    • нарастающим показателем на протяжении налогового периода;
    • или в рамках месячного дохода налогоплательщика.

А также для организаций, у которых годовой доход по сотрудникам превышает 5 млн. рублей с 2021 года необходимо включать настройку «Выполнять расчет по НДФЛ по прогрессивной шкале»

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

  1. На следующей вкладке («Страховые взносы») необходимо ввести тариф исчисленных взносов на страховку:

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Любые начисления физлицам проходят с введением кода дохода. Для данного действия в программном обеспечении существует раздел «Виды доходов НДФЛ». Для просмотра и изменения параметров, относящихся к этой операции, необходимо:

  • открыть раздел «Настройки зарплаты»;
  • перейти на вкладку «Классификаторы».

После выполнения указанных действий отображается необходимое окно:

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

  1. После нажатия надписи «НДФЛ» отобразится список параметров расчета налога на доходы физических лиц. Во вкладке «Виды доходов НДФЛ» показываются все коды доходов.

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

  1. Для настройки налогообложения по каждому виду налога на доход физических лиц (удержания и начисления), необходимо открыть меню «Расчет зарплаты», которое находится в разделе «Настройка зарплаты».

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Почти всегда вышеперечисленных действий хватит для формирования учета налога на доходы физических лиц и заработной платы.

Важно! При обновлении программного обеспечения некоторые пункты, вкладки и разделы могут называться иначе и/или находиться в иных местах.

Создание отчета по налогам на доход физических лиц

При создании главных отчетов по налогам на доход физических лиц применяется Справка 2-НДФЛ. Данная справка создается в меню «НДФЛ» во вкладке «Зарплата и кадры»:

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

В перечне с перечисленными формами необходимо кликнуть на надпись «Создать» и ввести все нужные данные по работнику:

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Данный документ не участвует в создании записей и проводок, а предназначен исключительно для печати.

Еще один важный отчет по налогам на доход физических лиц — «Данные 6-НДФЛ». Эта форма входит в регламентируемый тип. Ее можно открыть одним из следующих способов:

  • в меню «НДФЛ» через раздел «Зарплата и кадры»;
  • либо зайти в меню «Отчетность 1С» через раздел «Отчеты» и выбрать «Регламентированные отчеты».

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Открывшийся документ заполняется следующим образом:

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Проверка налога на доход физических лиц

Важно проверять, правильно ли начислен и удержан налог. Именно для этого предназначены отчеты по НДФЛ. Перейти к ним можно через раздел «Зарплата и кадры» - «Отчеты по зарплате»

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

В программе предложено множество отчетов по НДФЛ. Рассмотрим отчет «Анализ НДФЛ по месяцам»

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Данный отчет формируется по организации за выбранный период и показывает суммы доходов по сотрудникам, исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ как в целом по организации, так и в разрезе сотрудников

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

В нашем примере сумма налога еще не перечислена, поэтому колонки «Перечислено налога» не отображается в отчете. Налог на доходы физических лиц записывается в регистр «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» в момент проведения документа «Списание с расчетного счета» суммы уплаченного НДФЛ в бюджет

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

И затем при формировании отчета «Анализ НДФЛ по месяцам» видно, что появляется колонка «Перечисленный налог»

Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция

Получить помощь в работе с НДФЛ в 1С