Как начислять, удерживать, проверять НДФЛ. Отчеты по НДФЛ в программе 1С? Инструкция
В этом материале пойдет речь о том, как начислять, удерживать и проверять налог на доходы физических лиц в бухгалтерском программном обеспечении 1С, а также как настраивать отчеты для проверки корректности отражения НДФЛ в отчетности. Помимо этого, будут описаны действия по созданию соответствующей отчетности.
Регистрация в налоговой
Эта процедура является одной из самых важных при учете налогов на доходы физических лиц. Для начала необходимо выполнить следующие действия:
- открыть меню «Главное»;
- перейти в раздел «Организации»;
После этого отобразится перечень из нескольких пунктов, в котором необходимо кликнуть «Регистрация в налоговых органах».
На этом шаге рекомендуется внимательно и корректно заполнить все поля, которые отображаются в открывшейся форме.
Учет НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
Налог на доходы физических лиц зависит от каждой фактической суммы дохода за определенный временной промежуток. Как правило, это месяц.
Расчет и начисление суммы отображается в нескольких формах, в числе которых:
- Начисление зарплаты;
- Отпуск;
- Больничный лист;
Окно формы «Начисление зарплаты» имеет следующий вид:
Во вкладке «НДФЛ» указываются расчетные показатели налоговых сборов. После проведения формы создаются следующие проводки по налогу на доход физических лиц:
Помимо этого, в форме есть регистр под названием «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Здесь вносятся данные, касающиеся отчетности:
Фактическая сумма удержанного налога с сотрудника производится при проведении следующих форм:
- списание с расчетного счета;
- выдача наличных;
- операция учета НДФЛ.
При этом в качестве даты удержания следует указывать дату проведения документа.
Форма «Операция учета НДФЛ» создана для вычисления налога на доход физических лиц с дивидендов, других вариантов получения материальной выгоды физическим лицом от организации. Данный документ формируется в меню «Зарплата и кадры», где нужно выбрать пункт «НДФЛ» и «Все документы по НДФЛ».
После клика на кнопку «Создать» отобразится следующий перечень:
Большая часть документации, касающейся налога на доход физических лиц, приводит к формированию записей в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Но это относится не ко всем формам.
Например, бухгалтер должен создать необходимые записи через форму «Списание с расчетного счета». Для этого надо добавить форму «Ведомость в банк» через раздел «Зарплата и кадры», после чего сформировать «Списание с расчетного счета», как на изображениях ниже:
Когда документ будет проведен, можно увидеть проводки и движения по регистрам, созданным формой:
Учет оклада сотрудников
Параметры учета по окладам (и кадровый учет) устанавливаются следующим образом:
- Во вкладке «Зарплата и кадры» найти пункт «Настройка зарплаты».
- Далее необходимо перейти в «Общие настройки» и поставить флаг напротив надписи «В этой программе», тем самым выбрав, что расчеты проводятся в локальной системе (а не во внешней).
- Теперь необходимо кликнуть на надпись «Порядок учета зарплаты». Отобразится окно, где следует кликнуть на надпись «Настройка отчетов и налогов».
- Во вкладке «НДФЛ» надо выбрать один из двух вариантов применения вычетов:
- нарастающим показателем на протяжении налогового периода;
- или в рамках месячного дохода налогоплательщика.
А также для организаций, у которых годовой доход по сотрудникам превышает 5 млн. рублей с 2021 года необходимо включать настройку «Выполнять расчет по НДФЛ по прогрессивной шкале»
- На следующей вкладке («Страховые взносы») необходимо ввести тариф исчисленных взносов на страховку:
Любые начисления физлицам проходят с введением кода дохода. Для данного действия в программном обеспечении существует раздел «Виды доходов НДФЛ». Для просмотра и изменения параметров, относящихся к этой операции, необходимо:
- открыть раздел «Настройки зарплаты»;
- перейти на вкладку «Классификаторы».
После выполнения указанных действий отображается необходимое окно:
- После нажатия надписи «НДФЛ» отобразится список параметров расчета налога на доходы физических лиц. Во вкладке «Виды доходов НДФЛ» показываются все коды доходов.
- Для настройки налогообложения по каждому виду налога на доход физических лиц (удержания и начисления), необходимо открыть меню «Расчет зарплаты», которое находится в разделе «Настройка зарплаты».
Почти всегда вышеперечисленных действий хватит для формирования учета налога на доходы физических лиц и заработной платы.
Важно! При обновлении программного обеспечения некоторые пункты, вкладки и разделы могут называться иначе и/или находиться в иных местах.
Создание отчета по налогам на доход физических лиц
При создании главных отчетов по налогам на доход физических лиц применяется Справка 2-НДФЛ. Данная справка создается в меню «НДФЛ» во вкладке «Зарплата и кадры»:
В перечне с перечисленными формами необходимо кликнуть на надпись «Создать» и ввести все нужные данные по работнику:
Данный документ не участвует в создании записей и проводок, а предназначен исключительно для печати.
Еще один важный отчет по налогам на доход физических лиц — «Данные 6-НДФЛ». Эта форма входит в регламентируемый тип. Ее можно открыть одним из следующих способов:
- в меню «НДФЛ» через раздел «Зарплата и кадры»;
- либо зайти в меню «Отчетность 1С» через раздел «Отчеты» и выбрать «Регламентированные отчеты».
Открывшийся документ заполняется следующим образом:
Проверка налога на доход физических лиц
Важно проверять, правильно ли начислен и удержан налог. Именно для этого предназначены отчеты по НДФЛ. Перейти к ним можно через раздел «Зарплата и кадры» - «Отчеты по зарплате»
В программе предложено множество отчетов по НДФЛ. Рассмотрим отчет «Анализ НДФЛ по месяцам»
Данный отчет формируется по организации за выбранный период и показывает суммы доходов по сотрудникам, исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ как в целом по организации, так и в разрезе сотрудников
В нашем примере сумма налога еще не перечислена, поэтому колонки «Перечислено налога» не отображается в отчете. Налог на доходы физических лиц записывается в регистр «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» в момент проведения документа «Списание с расчетного счета» суммы уплаченного НДФЛ в бюджет
И затем при формировании отчета «Анализ НДФЛ по месяцам» видно, что появляется колонка «Перечисленный налог»