Реализация учета по ставке НДС 20% в 1С:ERP

Изменение ставки НДС

С 01.01.2019г. вступает в силу Федеральный закон от 03.08.2018г. №303-ФЗ в части увеличения ставки НДС с 18% до 20%

Возможность оформления документов с использованием ставки НДС 20% обеспечена в 1С:ERP, начиная с версии 2.4.6. Выполнены следующие доработки:

  • в перечень ставок НДС добавлены значения 20% и 20/120;
  • новые ставки НДС учтены в расчетных алгоритмах системы;
  • реализовано рабочее место Помощник замены ставки НДС на 20%;
  • при копировании или вводе документов на основании реализовано преобразование ставки НДС в зависимости от даты;
  • при выборе в документы элементов списка Номенклатура реализовано преобразование ставки НДС в зависимости от даты;
  • при формировании документов Счет-фактура выданный (аванс) и Счет-фактура налогового агента реализована подстановка ставки НДС в зависимости от даты;
  • в рабочем месте Учет НДС с полученных авансов значения предлагаемых ставок НДС по кнопке Установить ставку НДСзависят от даты начала периода.

Важно! Фирма «1С» рекомендует обновлять пользовательские базы до актуального состояния по мере выхода релизов! Далее приведена информация о проектных доработках, связанных с изменением ставки НДС для самостоятельного включения НДС 20% в сильно модифицированных конфигурациях, когда возможность оперативного обновления отсутствует.

Перечень ставок НДС

  • В релизе 1С:ERP 2.4.6 в перечень доступных к применению ставок НДС добавлены значения 20% и 20/120
  • Изменение внесено в перечисление Ставки НДС, добавлены значения НДС 20 и НДС 20_120
  • Важно! При переносе кода в перечисление Ставки НДС следует внести с помощью операции «Сравнение и объединение» конфигурации пользователя с конфигурацией 1С:ERP релиза 2.4.6 для сохранения соответствия внутренних ссылок на уже присутствующие в перечислении значения
  • Если в конфигурации пользователя присутствуют объекты, в которых для поля, определяющего ставку НДС, включен РежимВыбораИзСписка, то значения 20 и 20/120 необходимо добавить в соответствующие списки
  • Ставки 18% и 18/118 не удаляются, т.к. будут использоваться в системе при регистрации документов с датами до 01.01.2019 года, а также корректировок прошлых периодов после 01.01.2019 года

Применение ставки НДС в НСИ

Использование ставок НДС не ограничивается каким-либо периодом, т.к. при оформлении документов в 1С:ERP ставка НДС обычно вручную не выбирается, а задается для элементов нормативно-справочной информации (номенклатура, договоры и пр.)

Для замены ставки в НСИ в релизе 2.4.6 1С:ERP реализовано специальное рабочее место Помощник замены ставки НДС на 20%.

В базах предыдущих релизов замену ставки НДС в элементах НСИ можно выполнить с помощью обработки Групповое изменение реквизитов. Для этого выбрать необходимый справочник, отобрать элементы, у которых Ставка НДС = 18%. Если предполагается выполнять замену не сразу для всех элементов справочника, а по определенным пользователем критериям, то установить дополнительные отборы и выполнить замену ставки НДС.

Замена ставки НДС в НСИ

Реализация учета по ставке НДС 20% в 1С:ERP

Применение новых ставок НДС в алгоритмах конфигурации

Для того, чтобы новые ставки НДС (20% и 20/120), добавленные в перечисление Ставки НДС, учитывались в алгоритмах системы необходимо сделать поиск по конфигурации мест использования значений НДС18 и НДС18_118 и добавить аналогичные строки кода со значениями НДС20 и НДС20_120

Например

Применение новых ставок НДС в алгоритмах конфигурации

Ставка НДС «по умолчанию»

Для решения задачи получения ставки НДС «по умолчанию», например при создании новых объектов, в 1С:ERP релиза 2.4.6 добавлен общий метод УчетНДСУП.СтавкаНДСПоУмолчанию(). Везде, где раньше подставлялась ставка 18% используется этот метод. В зависимости от даты определяется «основная» ставка НДС: до 31.12.2018г. – 18%, с 01.01.2019г. – 20%.

Ставка НДС «по умолчанию»

документах Заказ клиента для определения ставки НДС анализируется плановая дата отгрузки

Ставка НДС при вводе на основании и копировании документов

При вводе новых документов на основании ранее созданных или при копировании документов в переходный период может возникать необходимость преобразования ставок. Например, в 2019 году копируется документ реализации 2018 года. В документах 1С:ERP релиза 2.4.6 в обработчике ПриКопировании() вызывается метод УчетНДСУП.СкорректироватьСтавкуНДСВТЧДокумента(), который преобразует ставку НДС:

  • до 01.01.2019 ставка 20% преобразуется в ставку 18%
  • после 01.01.2019 ставка 18% преобразуется в ставку 20%

Ставка НДС при вводе на основании и копировании документов

Часто задаваемые вопросы

Реализация учета по ставке НДС 20% в 1С:ERP

Изменение ставки НДС

С 01.01.2019г. вступает в силу Федеральный закон от 03.08.2018г. №303-ФЗ в части увеличения ставки НДС с 18% до 20%

Возможность оформления документов с использованием ставки НДС 20% обеспечена в 1С:ERP, начиная с версии 2.4.6. Выполнены следующие доработки:

  • в перечень ставок НДС добавлены значения 20% и 20/120;
  • новые ставки НДС учтены в расчетных алгоритмах системы;
  • реализовано рабочее место Помощник замены ставки НДС на 20%;
  • при копировании или вводе документов на основании реализовано преобразование ставки НДС в зависимости от даты;
  • при выборе в документы элементов списка Номенклатура реализовано преобразование ставки НДС в зависимости от даты;
  • при формировании документов Счет-фактура выданный (аванс) и Счет-фактура налогового агента реализована подстановка ставки НДС в зависимости от даты;
  • в рабочем месте Учет НДС с полученных авансов значения предлагаемых ставок НДС по кнопке Установить ставку НДСзависят от даты начала периода.

Важно! Фирма «1С» рекомендует обновлять пользовательские базы до актуального состояния по мере выхода релизов! Далее приведена информация о проектных доработках, связанных с изменением ставки НДС для самостоятельного включения НДС 20% в сильно модифицированных конфигурациях, когда возможность оперативного обновления отсутствует.

Перечень ставок НДС

  • В релизе 1С:ERP 2.4.6 в перечень доступных к применению ставок НДС добавлены значения 20% и 20/120
  • Изменение внесено в перечисление Ставки НДС, добавлены значения НДС 20 и НДС 20_120
  • Важно! При переносе кода в перечисление Ставки НДС следует внести с помощью операции «Сравнение и объединение» конфигурации пользователя с конфигурацией 1С:ERP релиза 2.4.6 для сохранения соответствия внутренних ссылок на уже присутствующие в перечислении значения
  • Если в конфигурации пользователя присутствуют объекты, в которых для поля, определяющего ставку НДС, включен РежимВыбораИзСписка, то значения 20 и 20/120 необходимо добавить в соответствующие списки
  • Ставки 18% и 18/118 не удаляются, т.к. будут использоваться в системе при регистрации документов с датами до 01.01.2019 года, а также корректировок прошлых периодов после 01.01.2019 года

Применение ставки НДС в НСИ

Использование ставок НДС не ограничивается каким-либо периодом, т.к. при оформлении документов в 1С:ERP ставка НДС обычно вручную не выбирается, а задается для элементов нормативно-справочной информации (номенклатура, договоры и пр.)

Для замены ставки в НСИ в релизе 2.4.6 1С:ERP реализовано специальное рабочее место Помощник замены ставки НДС на 20%.

В базах предыдущих релизов замену ставки НДС в элементах НСИ можно выполнить с помощью обработки Групповое изменение реквизитов. Для этого выбрать необходимый справочник, отобрать элементы, у которых Ставка НДС = 18%. Если предполагается выполнять замену не сразу для всех элементов справочника, а по определенным пользователем критериям, то установить дополнительные отборы и выполнить замену ставки НДС.

Замена ставки НДС в НСИ

Применение новых ставок НДС в алгоритмах конфигурации

Для того, чтобы новые ставки НДС (20% и 20/120), добавленные в перечисление Ставки НДС, учитывались в алгоритмах системы необходимо сделать поиск по конфигурации мест использования значений НДС18 и НДС18_118 и добавить аналогичные строки кода со значениями НДС20 и НДС20_120

Например

Ставка НДС «по умолчанию»

Для решения задачи получения ставки НДС «по умолчанию», например при создании новых объектов, в 1С:ERP релиза 2.4.6 добавлен общий метод УчетНДСУП.СтавкаНДСПоУмолчанию(). Везде, где раньше подставлялась ставка 18% используется этот метод. В зависимости от даты определяется «основная» ставка НДС: до 31.12.2018г. – 18%, с 01.01.2019г. – 20%.

В документах Заказ клиента для определения ставки НДС анализируется плановая дата отгрузки

Ставка НДС при вводе на основании и копировании документов

При вводе новых документов на основании ранее созданных или при копировании документов в переходный период может возникать необходимость преобразования ставок. Например, в 2019 году копируется документ реализации 2018 года. В документах 1С:ERP релиза 2.4.6 в обработчике ПриКопировании() вызывается метод УчетНДСУП.СкорректироватьСтавкуНДСВТЧДокумента(), который преобразует ставку НДС:

  • до 01.01.2019 ставка 20% преобразуется в ставку 18%
  • после 01.01.2019 ставка 18% преобразуется в ставку 20%

Корректировка ставки НДС

Для поддержки переходного периода, пока не обновлена ставка НДС в НСИ (справочники Номенклатура, Договоры), в 1С:ERP релиза 2.4.6 используется метод корректировки ставки УчетНДСУП.СкорректироватьСтавкуНДС(). Например, с помощью указанного метода при выборе в документах номенклатуры со ставкой НДС 18% в 2019 году, ставка НДС преобразуется в 20% и при выборе в документах номенклатуры со ставкой НДС 20% до 2019 года, ставка НДС преобразуется в 18% .

Корректировка ставки НДС

Счета-фактуры на аванс и налогового агента

Особенности адаптации под ставку 20% счетов-фактур:

  • Счета-фактуры на аванс и налогового агента выписываются на основании платежных документов
  • Момент определения налоговой базы – дата оплаты и должна использоваться действующая ставка НДС на этот момент (есть особенности, см. письмо ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@)
  • Используются расчетные ставки НДС: 10/110, 18/118, 20/120

Заполнение ставки НДС в табличной производится в следующих случаях:

  • Интерактивное редактирование
  • Ввод счета-фактуры на основании платежного документа
  • Формирование счетов-фактур из рабочих мест

Заполнение ставок в СФ на аванс и налогового агента

Интерактивное редактирование

  • Добавить новую ставку 20/120 в список выбора поля ввода

Заполнение на основании

  • Ставки НДС обычно указаны в данных документа-основания
  • В документах-основаниях ставка может быть расчетной и обычной, следует преобразовывать ее в расчетную
  • Обычно высчитывается общая сумма аванса для СФ, которую нужно распределять по ставкам НДС: основной, льготной и без НДС. Основную ставку НДС следует получать функцией УчетНДСУП.СтавкаНДСПоУмолчанию

Формирование из рабочих мест:

  • В 1С:ERP в рабочих местах присутствуют команды для массовой установки основной или льготной ставки
  • Следует переопределить заполнение основной ставки в зависимости от даты начала периода отбора

В «АйТи-Консалтинг разработан собственный механизм подхода к доработке типовых конфигураций, что позволяет дорабатывать конфигурации таким образом, чтобы будущие обновления производились без больших трудозатрат.