Изменения в декларации по налогу на добавленную стоимость с третьего квартала 2021 года
Декларация по налогу на добавленную стоимость на третий квартал 2021 года должна быть сдана в новой форме. В основном изменения относятся к техническим, но есть и те, которые связаны с обновлением сведений в Налоговом Кодексе Российской Федерации.
Изменения в подсчете налога на добавленную стоимость
Расчет по налогу на добавленную стоимость за третий квартал по обновленному формату надо заполнять, учитывая Приказ Федеральной Налоговой Службы № ЕД-7-3/228.
Формат был изменен в связи с установкой настройки по прослеживаемости товарных единиц. Причиной этому стало внедрение корректировок в порядок формирования некоторых документов:
- счетов-фактур;
- книг по продажам и покупкам;
- журнала счетов-фактур.
Данные нововведения вступили в силу с 01.07.21.
Изменения касаются следующих разделов:
- раздел 8, приложение первое;
- раздел 9, приложение первое;
- раздел 10;
- раздел 11.
Подробнее о корректировках в 8 и 9 разделе
Из восьмого раздела первого приложения убрали строку 150. Из девятого раздела первого приложения убрали строку 035. Они обе гласили: «Регистрационный номер таможенной декларации».
В разделы с восьмого по одиннадцатый были добавлены новые строки со следующей информацией:
- «Регистрационный номер декларации на товары или партию товаров, подлежащего прослеживанию»:
200 стр., раздел 8, приложение №1
221 стр., раздел 9,
301 стр., раздел 9, приложение №1
220 стр., раздел 10,
210 стр., раздел 11
- «Код количественной единицы измерения товаров, используемой для прослеживания»:
210 стр., раздел 8, приложение №1,
222 стр., раздел 9,
302 стр., раздел 9, приложение №1,
230 стр., раздел 10,
220 стр., раздел 11
- «Количество товара, подлежащего прослеживанию»:
220 стр., раздел 8, приложение №1,
223 стр., раздел 9,
303 стр., раздел 9, приложение №1,
240 стр., раздел 10,
230 стр., раздел 11
- «Стоимость товара, подлежащего прослеживанию, без НДС»:
230 стр., раздел 8, приложение №1,
224 стр., раздел 9,
304 стр., раздел 9, приложение №1,
250 стр., раздел 10,
240 стр., раздел 11
В нововведенных строчках требуется заполнять листы со всеми данными, которые должны соответствовать строчкам из книг продаж и покупок, и из журнала.
Эта форма декларации не относится к Единому налогу на вмененный доход, потому что он отменен. Также указано соответствие данных определенных строчек с информацией строчек из других разделов. Помимо этого, были изменены соответствующие штрих-коды.
Для новой декларации был установлен список кодов операций, связанных с созданием расчета:
- код 1010823 — продажа услуг или товаров должников, которые числятся банкротами;
- код 1010236 — удален;
- код 1010243 — продажа частей в праве собственности на объекты людей, участвующих в инвестиционном товариществе.
Реализация нововведений в программном обеспечении 1С
Изменения, о которых рассказывается в статье, уже учтены в продуктах бренда 1С.
В частности, в следующих конфигурациях:
- 1С: Бухгалтерия 8 ПРОФ, редакции 3.0.
- 1С: Комплексная автоматизация 8, редакции 2.4.
Перед тем, как отправлять декларацию по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы, необходимо провести ее анализ по соответствию с контрольными соотношениями. Если будут несоответствия, то ИФНС будет считать отчет не сданным.